本報記者 吳曉璐
12月26日，最高人民法院發(fā)布《人民法院第六個五年改革綱要（2024—2028年）》（以下簡稱《綱要》）。在完善金融強國建設(shè)司法保障機制方面，《綱要》提出，依法懲治資本市場違法犯罪行為，健全金融消費者權(quán)益司法保護機制，加強中小投資者合法權(quán)益保護。健全完善金融領(lǐng)域行政執(zhí)法與司法審判銜接機制，協(xié)同防范化解金融風險、維護金融安全。
“《綱要》所傳遞出的信號指向了最高人民法院對于未來法院系統(tǒng)在資本市場法治保障過程中的工作重點和要點。”華東政法大學國際金融法律學院教授鄭彧在接受《證券日報》記者采訪時表示，對于資本市場違法犯罪行為的刑法懲治將會成為一個工作的重點，將金融消費者權(quán)益與中小投資者合法權(quán)益并列，其實也區(qū)分出了在證券市場與其它領(lǐng)域金融市場不同市場參與人保護標準的不同。
今年以來，最高人民法院已經(jīng)多次強調(diào)，嚴打資本市場財務造假、欺詐發(fā)行等違法犯罪行為。如5月份，最高人民法院、最高人民檢察院、公安部、證監(jiān)會聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于辦理證券期貨違法犯罪案件工作若干問題的意見》，依法從嚴打擊證券期貨違法犯罪活動，維護資本市場秩序，加強行政執(zhí)法與刑事司法銜接工作，完善執(zhí)法司法部門配合制約機制。6月份，最高人民法院發(fā)布五個財務造假典型案例，依法整治財務審計秩序、有效遏制財務造假工作，不斷加大對財務造假等行為懲治力度，堅守法治和誠信底線，構(gòu)建公開透明、誠信為本的市場環(huán)境。
與此同時，最高人民法院強調(diào)對資本市場中小投資者合法權(quán)益的保護。最高人民法院審判委員會副部級專職委員劉貴祥在“5·15全國投資者保護宣傳日”活動上表示，證券行政監(jiān)管與證券司法審判是保障證券市場健康發(fā)展、維護投資者合法權(quán)益的兩大主要力量。最高人民法院將繼續(xù)與中國證監(jiān)會加強監(jiān)管協(xié)作，共同做好投資者保護工作。
北京大學法學院教授郭靂對《證券日報》記者表示，《綱要》是未來五年人民法院系統(tǒng)改革規(guī)劃和實施推進的綱領(lǐng)性文件，對于依法懲治資本市場違法犯罪行為，加強中小投資者合法權(quán)益保護等工作做出安排，彰顯了依法從嚴打擊證券期貨違法犯罪和協(xié)同配合加強投資者保護的決心。
對于《綱要》提出的“健全完善金融領(lǐng)域行政執(zhí)法與司法審判銜接機制”，鄭彧表示，行政執(zhí)法與司法審判銜接方面目前在理論上雖有爭論，但共識卻在一步一步增強。比如，金融領(lǐng)域行政執(zhí)法中的一些證據(jù)或者處罰的結(jié)果在民事審判過程中作為當事人援引的事實證明的使用。未來，無論是行政執(zhí)法部門還是司法審判，應該在“以法律為準繩”的框架下對于金融法律的條文、立法目標、法律理論形成共識。