原標(biāo)題：繳費多少年養(yǎng)老金才夠花 網(wǎng)上算法與現(xiàn)實脫節(jié)

　　延遲退休，在今年的全國兩會上絕對是個熱門話題。人社部部長已經(jīng)明確表示，希望今年能夠把延遲退休方案制定出來，2017年正式推出。但自從延遲退休這一提法提出后，社會上就不斷有爭議之聲。延遲五年退休，就意味著多繳五年社保，這個錢在退休后到底能不能賺回來？這是很多國民考慮的問題。網(wǎng)絡(luò)上也流傳著各種各樣的算法，但實際上這些結(jié)果都有片面之處。延遲退休能否順利推出，還需要解決百姓這一心結(jié)。

　　養(yǎng)老金替代率可衡量社保制度是否合理

　　衡量一個國家社保制度合不合理，有一個通行的標(biāo)準(zhǔn)，就是養(yǎng)老金替代率，但由于大家對這一概念知之甚少，所以少有人去關(guān)注這一國際通用的數(shù)值的情況。

　　養(yǎng)老金替代率的定義是勞動者退休時的養(yǎng)老金領(lǐng)取水平與退休前工資收入水平之間的比率。這是衡量勞動者退休前后生活保障水平差異的基本指標(biāo)之一。以國際經(jīng)驗來說，如果退休后的養(yǎng)老金替代率大于70%，即可維持退休前現(xiàn)有的生活水平，如果達(dá)到60%至70%，即可維持基本生活水平；如果低于50%，則生活水平較退休前會有大幅下降。

　　養(yǎng)老金缺口壓力存在

　　在今年全國兩會的記者會上，人社部部長明確表示，希望今年能夠把延遲退休方案制定出來，2016年在報經(jīng)中央同意后向社會征求意見，根據(jù)征求意見的情況修改完善，2017年正式推出。為了給社會一個心理預(yù)期，方案將充分考慮社會各界意見，從方案公布到實施至少在5年以上。在具體實施上，將采取“小步徐趨、漸進(jìn)到位”，即每年只會延長幾個月的退休年齡，經(jīng)過相當(dāng)長的時間達(dá)到規(guī)定的法定退休年齡。

　　為什么要實行延遲退休，與我國老齡化趨勢有關(guān)。根據(jù)測算，我國目前60歲以上的老年人口已經(jīng)達(dá)到14.9%，到2020年將達(dá)19.3%，到2050年將達(dá)38.6%，而在這個過程中，勞動年齡人口的絕對數(shù)在下降。與之相關(guān)聯(lián)的，就是撫養(yǎng)比。目前，職工養(yǎng)老保險的撫養(yǎng)比是3.04∶1，也就是3個人養(yǎng)1個人，到了2020年將下降到2.94∶1，到2050年將下降到1.3∶1。隨著人口預(yù)期壽命的增加，老年人領(lǐng)取養(yǎng)老金的年限也相應(yīng)地增長，剛性增長養(yǎng)老金支出將會持續(xù)增加。

　　盡管人社部部長表示，現(xiàn)在養(yǎng)老保險基金收大于支，還有結(jié)余，但未來收支平衡將會面臨巨大的壓力。有專家算過賬，退休年齡每延遲一年，全國養(yǎng)老統(tǒng)籌金可增長40億元、減支160億元，減緩基金缺口約200億元。因此延遲退休，不僅是老齡化趨勢的需要，也因為存在養(yǎng)老保險基金缺口的壓力。

　　網(wǎng)上算法與現(xiàn)實脫節(jié)

　　延遲退休的提法提出后，出現(xiàn)了不少爭議之聲。尤其是多繳5年社保，多繳多少錢？退休了還能不能賺回來？其實在延遲退休沒有提出前，關(guān)于多少年能領(lǐng)完社保這樣的話題就屢屢出現(xiàn)，網(wǎng)絡(luò)上也有諸多算法。

　　五險一金中養(yǎng)老金是在退休后最關(guān)鍵的一部分收入，因此養(yǎng)老金的計算最為重要。有一位網(wǎng)友這樣計算，假設(shè)小白領(lǐng)王三在北京工作且長期定居，月薪是一萬元，連續(xù)繳滿了30年養(yǎng)老金，那么他繳的總額是：10000×28%×30×12=100萬，個人繳納部分是29萬。等到他退休了，每個月可以領(lǐng)取的養(yǎng)老金分兩部分，一部分是個人繳納除以168，也就是1700元，另一部分是社會平均工資的30%，因為他繳了30年，4672×30%=1400。兩者相加，1700+1400=3100元。他需要花27年才能夠拿回本金，此時他已經(jīng)是87歲。由于社會平均預(yù)期壽命是74歲，那么他必須要活過超過平均壽命13年，才能拿回本金，保證自己不虧。如果未來推遲退休年齡，那么你還需要活得更久一些。

　　這一言論在網(wǎng)絡(luò)上流傳頗廣，但實際上卻是不對的，他的計算方法本身就有問題，尤其是養(yǎng)老金的發(fā)放根本不是那么簡單。養(yǎng)老金到底該怎么算？北京養(yǎng)老金的繳納和發(fā)放以2007年1月1日開始實行的《北京市基本養(yǎng)老保險規(guī)定》為準(zhǔn)。

　　按照這一規(guī)定，職工、個體工商戶和靈活就業(yè)者都可以參加養(yǎng)老保險。達(dá)到退休條件并辦理手續(xù)的，或者連續(xù)繳納保險費15年以上，就可以按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。根據(jù)規(guī)定，城鎮(zhèn)職工繳納的基本養(yǎng)老費由企業(yè)代扣代繳。以個人上一年度月平均工資為基數(shù)，企業(yè)繳20%，個人繳8%，個人上繳部分計入個人賬戶。

　　其實，網(wǎng)友的計算方法，雖然完全參照標(biāo)準(zhǔn)公式，但并沒有考慮到養(yǎng)老金制度的變化、社?；鸬脑鲋怠⑸鐣骄べY的變化、個人平均工資的變化以及個人賬戶利息等等問題，這與現(xiàn)實是脫節(jié)的。因此網(wǎng)絡(luò)上，以不變的個人工資水平和社會工資水平去計算未來收益的結(jié)果都是不可信的。如果是一個已經(jīng)快到退休年齡的人，按照上述標(biāo)準(zhǔn)，把歷年來的情況進(jìn)行匯總，才可以對退休金有個大概的估計。

　　繳費15年 養(yǎng)老金替代率僅26%

　　一提到延遲退休，很多的人想到的是，又要繳5年社保，要繳多少錢，多少年能收回來，公眾都想去算這樣一筆賬。但其實衡量一個國家社保制度合不合理，有一個通行的標(biāo)準(zhǔn)，就是養(yǎng)老金替代率，但由于大家對這一概念知之甚少，所以少有人去關(guān)注這一國際通用的數(shù)值的情況。養(yǎng)老金替代率的定義是勞動者退休時的養(yǎng)老金領(lǐng)取水平與退休前工資收入水平之間的比率。這是衡量勞動者退休前后生活保障水平差異的基本指標(biāo)之一。以國際經(jīng)驗來說，如果退休后的養(yǎng)老金替代率大于70%，即可維持退休前現(xiàn)有的生活水平，如果達(dá)到60%至70%，即可維持基本生活水平；如果低于50%，則生活水平較退休前會有大幅下降。

　　那么我們國家現(xiàn)在的養(yǎng)老金替代率是怎樣一個水平？有經(jīng)濟(jì)學(xué)家給出了這樣的測算。假設(shè)參保人始終按當(dāng)?shù)芈毠て骄べY為基數(shù)繳費，單位繳費費率為20%，個人繳費為8%，60歲為領(lǐng)取養(yǎng)老金年齡，并假設(shè)未來40年的工資平均增長率為3%，基金平均增值率為3%，養(yǎng)老金平均調(diào)整率為3%。測算結(jié)果是繳費15年的養(yǎng)老金替代率為26%，繳費30年的養(yǎng)老金替代率為51%，繳費40年的養(yǎng)老金替代率為68%。結(jié)果同時顯示，60歲退休，10到12年就可以把個人賬戶養(yǎng)老金全部領(lǐng)完。也就是說，社保繳納的時間越長，領(lǐng)取的養(yǎng)老金替代率越高，繳費40年以上，基本可以維持退休前的生活水平了。按照現(xiàn)有的制度，如果延遲退休5年，養(yǎng)老金的替代率也會上升，生活水平也會有所提高。

　　我國養(yǎng)老金平均替代率不到50%

　　有學(xué)者認(rèn)為，延遲退休要想得到公眾的認(rèn)可，應(yīng)該讓公眾了解養(yǎng)老金替代率，用這一標(biāo)準(zhǔn)去衡量延遲退休的好與壞，而不是一提延遲退休，就讓公眾以為是多繳錢、少領(lǐng)錢。但由于養(yǎng)老保險繳費的工資基數(shù)各個地方并不一樣，最高限是統(tǒng)籌地區(qū)上年職工平均工資的300%，最低限僅為上年職工平均工資的40%。因此，每個人的繳費工資基數(shù)并不相同，不同工作人群的養(yǎng)老金替代率也不相同。但總體來講，我國的養(yǎng)老金替代率不高。根據(jù)公開數(shù)據(jù)，近些年我國養(yǎng)老金替代率的平均數(shù)不到50%，而一類群體公務(wù)員，他們不用繳養(yǎng)老金，但養(yǎng)老保險替代率卻達(dá)到了90%以上。這種不公平也導(dǎo)致了社會上的抵觸情緒。

　　如何保證養(yǎng)老金替代率的公平公正，降低公務(wù)員一族超高的養(yǎng)老金替代率也是一個亟須解決的問題。目前養(yǎng)老金并軌制度的出臺有望解決這一問題。今年1月14日，《關(guān)于機關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險制度改革的決定》正式發(fā)布，這一文件標(biāo)志著養(yǎng)老金“雙軌制”正式終結(jié)，3700萬名機關(guān)事業(yè)單位工作人員與企業(yè)員工一樣，將納入統(tǒng)一的養(yǎng)老保險制度體系。

　　此后，機關(guān)事業(yè)單位及其工作人員將同企業(yè)及其員工一樣，都將履行繳費義務(wù)，由用人單位按職工工資的20%繳納養(yǎng)老保險費、個人按本人工資的8%繳納養(yǎng)老保險費。與過去較高的替代率相比，機關(guān)事業(yè)單位退休人員的基本養(yǎng)老金的替代率水平將會明顯下滑。

　　算筆賬

　　養(yǎng)老保險城鎮(zhèn)職工怎么繳、怎么領(lǐng)？

　　假設(shè)30歲的小王在北京月收入1萬元，那么他每個月要繳納的養(yǎng)老金是1萬乘以8%。在發(fā)養(yǎng)老金時，每月可領(lǐng)取的錢分為兩部分，一部分是基礎(chǔ)養(yǎng)老金，一部分是個人賬戶養(yǎng)老金。個人賬戶養(yǎng)老金比較簡單，就是每個人每個月上繳的8%。到退休時，個人賬戶總額就是1萬乘以8%乘以12個月再乘以30年，一共28.8萬。換句話說，小王這30年總共真正繳了28.8萬元。而國家規(guī)定的計發(fā)月數(shù)是規(guī)定好的，如果是60歲退休，計發(fā)月數(shù)就是139。那么小王退休時個人賬戶養(yǎng)老金就是28.8萬除以139，等于2072元。

　　基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計算比較復(fù)雜，以本市上一年度職工月平均工資和本人指數(shù)化月平均繳費工資的平均值為基數(shù)，繳費每滿1年發(fā)給1%。本人指數(shù)化平均繳費工資是指個人上一年度月平均工資乘以個人平均工資與上一年度社會平均工資的比值。2014年平均工資數(shù)據(jù)還沒有統(tǒng)計出來，那么以2013年北京月平均工資5793元為例。小王的基礎(chǔ)養(yǎng)老金計算公式為（5793+5793×10000/5793）/2×30×1%=2369元。那么小王每月總共可得養(yǎng)老金為：2072+2369=4441元。小王30年間共繳了28.8萬元，那么5年5個月就可以賺回以前繳的養(yǎng)老金了。

　　如果是沒有工作單位的個人，一共要上繳收入的20%，但其中只有8%歸個人賬戶。因此如果小王沒有工作單位，那么小王每個月繳10000乘以20%，就是2000元，繳30年，一共要繳720000元。但劃到他個人賬戶的只有28.8萬元。因此到退休時，小王個人賬戶養(yǎng)老金有2072元，基礎(chǔ)養(yǎng)老金也是2369元，那么每月養(yǎng)老金為4441元，小王需要13年半才能領(lǐng)回養(yǎng)老金。那個時候小王是73歲，還沒有超過國人平均壽命74歲。

　　如果涉及到延遲退休，多繳5年社保，情況如何呢？還是以上述標(biāo)準(zhǔn)計算，如果小王是職工，多繳5年，即繳35年社保，那么5年多繳4.8萬元，到退休時，每個月能發(fā)放6089元的養(yǎng)老金，那么4年半就可回本。如果小王是個人參保，那么到退休時已經(jīng)繳納84萬元養(yǎng)老金，個人賬戶有336000元。到65歲退休時，也是發(fā)放6089元，收回本需要11年半。與60歲退休相比，收回本的時間并沒有變多，這是因為計算公式中，上繳年數(shù)越多，退休年齡越晚，每月發(fā)放的退休金越多。

　　從以上計算的結(jié)果看，社保并沒有占大家的便宜，沒有讓普通人吃虧，但實際上并不是這么一回事。由于這種計算方式并沒有把養(yǎng)老金制度的變化、社保基金的增值、社會平均工資的變化等問題考慮進(jìn)去，因此也不是很準(zhǔn)確。